Document incontournable, le prévisionnel financier permet de mesurer la rentabilité d’un projet de création d’entreprise ou de reprise d’entreprise. Il est essentiel pour déterminer le besoin en financement du projet et valider son équilibre financier. Découvrez tous les points à connaître pour faire un prévisionnel financier.
Table des matières
Prévisionnel financier: par définition, c’est quoi ?
Le prévisionnel financier est une étude financière que l’entrepreneur doit mettre dans le business plan de son projet de création, de reprise ou encore de développement d’entreprise. Il s’agit, plus précisément d’un document comportant plusieurs tableaux financiers dont :
- Le compte de résultat prévisionnel ;
- Le plan de trésorerie;
- Le bilan prévisionnel ;
- Le plan de financement ;
- Le calcul d’indicateurs financiers.
Le but dans la rédaction du prévisionnel financier est de traduire de manière chiffrée les conséquences du déploiement d’un projet de création ou de reprise d’entreprise ou encore de développement d’activité. En général, le prévisionnel s’étend sur une période de 3 années successive. Il peut aussi arriver qu’il couvre 2 ans de plus.
Pourquoi est-il important de concevoir un prévisionnel financier?
Si la réalisation d’un prévisionnel financier n’est pas obligatoire, elle constitue néanmoins une étape capitale dans la création d’entreprises ou la reprise d’entreprise. En effet, cette démarche présente certains avantages pour le porteur de projet. Elle permet :
- De mesurer les risques liés au projet de création d’entreprises ;
- De déterminer les objectifs à atteindre :
- De savoir si le projet de création est suffisamment rentable ;
- De définir le financement nécessaire à la mise en place de l’entreprise ;
- d’attirer les investisseurs en leur donnant une vue financière sur le projet pour une durée de 3 ans ;
- D’instaurer un climat de confiance avec les futurs partenaires de l’entreprise ;
- De piloter le projet pendant sa phase de démarrage et d’expansion.
Prévisionnel financier: à qui s’adresse-t-il ?
Le prévisionnel financier s’adresse à plusieurs types de destinataires. Ce sont notamment :
- Le porteur de projet lui-même ;
- Les associés de l’entrepreneur ;
- Le banquier ;
- Les investisseurs ;
- Les futurs partenaires (clients et fournisseurs) de l’entreprise.
Un prévisionnel financier: quels sont ses composants ?
Le prévisionnel financier est constitué d’un ensemble de tableaux financiers qui doit suivre un ordre de construction bien précis. Puis, une publication séparée présente la synthèse de ces tableaux du prévisionnel financier.
Compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel est un tableau financier qui présente l’ensemble des produits et des charges prévisionnels du projet. Grâce à ce tableau, vous pourrez mettre en avant le résultat prévisionnel de l’activité pendant une période donnée. Dans le cas où les produits prévisionnels sont supérieurs aux charges prévisionnelles, l’entreprise a créé de la valeur. Par contre, si les produits prévisionnels sont inférieurs aux charges prévisionnelles, alors l’entreprise a détruit de la valeur.
- Les produits prévisionnels sont le chiffre d’affaires prévisionnel, les produits financiers, les produits d’exploitation, etc.
- Les charges prévisionnelles sont les charges d’exploitation, les impôts et taxes, les dotations aux amortissements, etc.
Bilan prévisionnel
Ce tableau financier présente tous les actifs de l’entreprise ainsi que tous ses passifs.
- Les actifs sont ce que l’entreprise possède comme les créances clients, les stocks, les comptes bancaires ou les immobilisations.
- Les passifs sont les dettes de l’entreprise comme le prêt bancaire, les comptes courants d’associés, les dettes fiscales, les dettes sociales, etc.
Plan de financement prévisionnel
Le plan de financement prévisionnel est un tableau financier qui contient tous les besoins financiers du projet ainsi que les ressources apportées afin de combler les besoins de financement. Grâce à cet élément comptable, vous pourrez prouver que le projet est viable en démontrant que les besoins identifiés sont entièrement financés par les ressources.
Budget de trésorerie prévisionnel
Ce tableau prévisionnel est essentiel pour analyser l’activité, ou plus précisément l’encaissement et le décaissement de l’entreprise mois par mois. Plusieurs variables doivent être prises en compte comme le délai de paiement des fournisseurs, le délai de règlement des clients, etc.
Les annexes du prévisionnel financier
Il est possible d’intégrer des annexes dans le prévisionnel financier comme:
- Le récapitulatif des investissements ;
- Le récapitulatif des financements ;
- La liste des charges externes prévisionnelles, ainsi que les impôts et taxes prévisionnels ;
- Le tableau de TVA établi sur une période de 3 ans.
Conclusion du prévisionnel financier
Vous pouvez conclure le prévisionnel financier par des états synthétiques comme le seuil de rentabilité économique ou le seuil de rentabilité financière. La conclusion peut aussi être faite avec l’indication de quelques chiffres clés comme le CA, le taux de marge, le résultat de l’exercice ou le BFR, etc.
Quelles sont les étapes à suivre pour réussir son prévisionnel financier?
Afin de réussir votre prévisionnel financier, il est conseillé de suivre certaines étapes incontournables à savoir :
Déterminer le chiffre d’affaires prévisionnel
Pour cela, vous pouvez vous reposer sur votre étude de marché. Vous pouvez également déterminer le CA ou chiffre d’affaires en analysant le volume d’activité généré par vos concurrents directs et en vous situant par rapport à eux.
Déterminer les dépenses prévisionnelles
La prochaine étape pour réussir votre prévisionnel financier est de déterminer toutes les charges dont vous devez faire face afin de mener à bien votre projet. Vous devez, notamment, définir les besoins nécessaires afin de parvenir au CA prévu ainsi que les montants à prévoir pour couvrir ces besoins. Demandez-vous également s’il vous faut du personnel, un local, ou encore des matériels divers, etc.
Remplir les tableaux financiers dans le bon ordre
Après avoir récolté toutes les données chiffrées nécessaires, vous pouvez procéder à l’établissement des tableaux financiers qui composent le prévisionnel financier. Commencez par construire le compte de résultat prévisionnel, puis le plan de financement prévisionnel, le budget de trésorerie et le bilan prévisionnel. Enfin, vous pouvez rédiger la conclusion et organiser les annexes du prévisionnel financier.
Pour éviter les erreurs et obtenir des tableaux prévisionnels parfaitement équilibrés, il est vivement recommandé de vous adresser à un professionnel en la matière. Certains outils existent aussi pour vous aider dans la construction, la vérification et la validation de votre prévisionnel.